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Social Security如何计算?
作者 : Jianan(雾谷飞鸿博客)录入时间 : 2013-3-7字体 :
文章标签 : 社保 养老 美国

 

美国社会保障(Social Security)制度建立于1930年代中期,经过多次修订,将农民、家政从业者、间断就业者、联邦雇员以及文教和社工等包括进来,成为一个全面的社会福利制度,涵盖了几乎所有曾经工作过的纳税人。

这套制度建立的时候,正值大萧条席卷全美,许多人特别是劳工阶层老无所依。为了给那些没有多少积蓄的老人提供帮助才建立这个制度,所以它的设计是向低收入和弱势群体倾斜,现在仍然如此。下面我们来看一看社会保障养老金是怎样计算的。

现在绝大多数美国人只要拿工资有收入,所有应税收入加起来,总和在规定的限度以下的部分,都必须缴纳6.2%的社会保障税。只要一生交了40个季度(10年)以上,等到了规定的年龄(1937年及以前出生的为65岁,逐渐往后推,到1960年及以后出生的为67岁),就可以按月领取全额的社会保障金。人们也可以选择提前退休,在达到62岁的时候就开始领取社保金,如果这样,只能领取全额退休金的75%,而且一直到去世都是这个比例。

社会保障金的计算基础,是每个人收入最高的35年。将这35年每年的年薪乘上一个与生活费用上涨有关的指数,得出该年度的折算年薪(Index Earnings)。这个指数每年不同,是受益人60岁那一年的全国平均工资除以每个年度的全国平均工资。例如某人1951年出生,他在2011年达到60岁,2011年和1981年的全国平均工资水平分别为42979美元和13773美元,那么对他而言,1981年的指数就是3.12。如果他在1981年的年薪是10000美元,乘上这个指数就是31200美元,大致相当于2011年的水平。

超过60岁以后的年份,计算折算年薪的指数为1,也就是说,折算年薪等于实际年薪,不随生活指数的变化而调整。这也是1935年立法的初衷,即鼓励人们到点就退,把工作机会留给年轻人。

通过上面的步骤,把这35年的折算年薪加起来,再除以420(35年x 12 个月 = 420 个月),得出社会保障金月薪的计算基数,称之为平均指数月薪(Average Indexed Monthly Earnings, AIME)。接下来,将AIME分成三挡,每档分别乘以一个递减的百分比,然后再加起来,才是真正到手的社保金,即基本保险金(Primary Insurance Amount, PIA)。

这三个百分比是固定的,分别是90%、32%和15%。而三个档次的金额与提前退休年龄(62岁)的年份有关,例如今年(2013年)达到62岁的人,AIME的三个档次分别为791美元以下,792美元到4768美元之间,和4768美元以上。

这个步骤是社保基金“劫富济贫”的关键:无论收入高低,AIME第一挡对PIA的有效比例为90%,低收入者的AIME还可能有一部分落在中间档,也能拿到32%,高收入者则有将近一半的AIME在第三档,而这一部分落实在PIA里的只有15%。也就是说,高收入者交的社保税,有相当大的部分是补贴了穷人(也包括那些因为残障提前退休的人士)。

下面举一个例子。有3个人,都是1947年出生,都在达到可以领取全额退休金的今年退休,其中A拿高薪,每年年薪都超过社会保障税的最高纳税线;B是中产阶级,年薪维持在全国平均水平;而C是占美国人口15%的穷人,全家4口人,只有丈夫工作,每年的收入刚好在贫困线上。

其中A在35个最高收入年份的纳税折算年薪总和大约339万美元,平均指数月薪AIME是8074美元,但是社保退休金PIA却不过2533美元。B的折算年薪总和142万美元,AIME为3385美元,PIA为1596美元。C的折算年薪总和为85万美元,AIME为2032美元,PIA为1140美元。以上的PIA已经根据他们年满62岁以后的年度生活指数进行了调整,今后每年还会相应调整。

从以上的例子可以看到,虽然C的折合纳税总额只有A的25%,但是他的社保退休金达到A的45%。尽管如此,在美国每个月靠1千美元左右维持生活会很难。哪怕其配偶也可以领取他的社保金的一半,收入还是低于贫困线。所以社会保障署一直强调,仅仅仰仗社保金难以有一个安稳的晚年,建议人们平时要注意储蓄,比如把余钱放进可以延迟交税的401K或个人退休IRA账户等,等到退休之后取用,再加上社保金,争取晚年生活无虞。